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寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司內部控制與風險管理制度
發(fā)布時間：
2013-09-10 00:00:00
第一章 總 則第一條 內部控制與風險管理的目的為規(guī)范公司經(jīng)營管理活動，建立以防范風險為中心，以控制措施為主體，結構合理、層次分明，
第一章 總 則
第一條 內部控制與風險管理的目的
為規(guī)范公司經(jīng)營管理活動，建立以防范風險為中心，以控制措施為主體，結構合理、層次分明，銜接有序，體系完備的內部控制體系，滿足內外部監(jiān)管的要求，公司制定了本制度。
按照 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引、《深圳證券交易所內控指引》等相關法律、法規(guī)要求，建立公司風險管理與內部控制管理體系。
第二條 術語
(一)內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第三條 內部控制與風險管理的原則:
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
（二）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第四條 內部控制與風險管理制度的內容包括內部控制與風險管理組織體系 系組建、方案制定、實施、內控管理體系評價及缺陷整改等。
第五條 本制度適用于公司及分、子公司各單位（以下簡稱“各單位”）的內部控制與風險管理。
第二章 組織體系和權責劃分
第六條 董事會是內控管理決策機構。具體職責如下：
（一）負責內部控制體系的建立健全和有效實施，設立內控管理組織機構。
（二）審批內控管理實施方案、重大風險應對方案、內控手冊以及最終認定重大缺陷并審批重大缺陷的整改方案。
第七條 經(jīng)理層是公司內控管理的領導機構，具體職責：
（一）經(jīng)理層負責組織和領導企業(yè)內部控制的日常運行，貫徹董事會對內部控制的決策意見。
（二）審批內控管理重要風險、一般風險應對方案、以及審批一般缺陷的整改方案。
第八條 內控與風險管理部（計劃企管部兼）是公司內控管理機構。具體職責：
（一）負責公司日常內部控制的管理工作，負責公司內控體系運行和風險管理相關工作。
（二）負責編制公司內部控制體系建設方案，經(jīng)董事會審批后組織實施。
（三）負責組織公司開展風險評估工作，建立風險數(shù)據(jù)庫，對評估的重大風險及時向經(jīng)理層、董事會報告。
（四）負責組織公司風險控制措施的制定和實施。
（五）負責組織和協(xié)調業(yè)務流程管理相關工作。
（六）負責制定內部控制手冊并組織落實。
（七）負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各子、分公司開展內部控制體系建設工作。
（八） 負責組織實施內部控制相關培訓。
第九條 審計部是內控管理監(jiān)督機構，具體職責：
（一）監(jiān)督公司內部控制的實施，并對內部控制體系有效性進行評價。
（二）對公司及所屬企業(yè)內部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審。
（三）制定公司內部控制監(jiān)督檢查的相關制度及程序，實施內部控制持續(xù)性監(jiān)督和專項監(jiān)督。
（四）按照審計規(guī)定和公司發(fā)布的內部控制體系評價規(guī)范，每年定期組織實施內部控制評價，對評價結果進行匯總、確認和分析，編制內部控制評價報告，并報送企業(yè)經(jīng)理層、董事會和監(jiān)事會。
（五） 編制內部控制缺陷認定匯總表，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及整改情況，對內部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進行綜合分析和全面復核，并提出修改和完善意見，并以適當形式向董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層報告。
（六）負責公司紀委的日常工作及黨的紀律檢查和行政監(jiān)察工作。
（七）負責建立和完善公司的反舞弊工作機制。
第十條 相關單位部門是內控管理執(zhí)行機構,職責如下：
（一） 公司各部門按照內部控制體系的各項要求，具體負責本部門內控體系建設、運行、維護等工作的具體實施。
（二）按照《企業(yè)內部控制管理信息報告路徑》，對部門內部內控和風險管理存在的不足及優(yōu)化建議，及時上報內控與風險管理部（計劃企管部兼）。
（三）積極配合審計部關于企業(yè)內部控制自評的相關工作。
第十一條 下屬分子公司是內控管理執(zhí)行機構,職責如下：
（一）各子、分公司是公司內控體系的重要組成部分。各子、分公司按照《內部控制手冊》的要求，具體負責本單位內部控制體系建設、運行、維護等工作。
（二）對公司新增風險和控制措施應及時上報內控與風險管理部（計劃企管部兼）。
（三）積極配合審計部關于企業(yè)內部控制自評的相關工作。
第三章 內部控制與風險管理制度內容
第一節(jié) 內部控制與風險管理組織體系組建
第十二條 依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》相關要求以及企業(yè)的性質、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營范圍等因素，按照科學、精簡、高效、制衡的原則，從內控管理貫穿決策、管理、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項考慮，由董事會審議組建公司內控管理組織機構體系，明確各機構職責、權限，使公司內部控制處于一個閉環(huán)管理過程中，為公司內控管理體系有效、充分、適宜運轉提供組織保障。
第二節(jié)內部控制與風險管理方案制定與實施
第十三條 內控與風險管理部（計劃企管部兼）根據(jù)內控體系日常運行時搜集的信息和各執(zhí)行單位上報的內控管理補充信息以及組織風險評估得到的結果，負責制定內控方案，明確流程優(yōu)化、風險識別、風險控制、內控制度完善的各項內容、完成進度安排以及內控手冊和制度匯編的完善，由董事會審批內控方案。
第十四條 公司相關單位和子分公司認真落實方案的實施，本著科學、規(guī)范和制度化管理方針，梳理工作流程、找出風險點，進行分析，采取可行的風險控制措施，完善制度，并及時上報內控與風險管理部（計劃企管部兼）匯總，。
第十五條 內控與風險管理部（計劃企管部兼）對各單位提出的上述風險組織評估，分別由董事會、經(jīng)理辦公會確認重大風險和重要、一般風險，并制定相應的風險應對方案。
第十六條 內控與風險管理部（計劃企管部兼）根據(jù)內控方案實施和董事會、經(jīng)理辦公會的審批結果，完善內控手冊并由董事會審批。
第十七條 風險評估每年開展一次。
第三節(jié) 內部控制與風險管理體系評價、缺陷整改
第十八條 審計部負責內控體系的評價工作，每年開展一次。
第十九條 審計部根據(jù)內控體系的自評工作，提出內控體系缺陷并匯總，內控與風險管理部（計劃企管部兼）組織相關單位進行缺陷整改。
第二十條 相關單位根據(jù)本單位存在的內控管理缺陷、制定缺陷整改方案，包括缺陷內容、整改依據(jù)和原則、整改內容以及采取措施等方面內容。按照缺陷類別，分別由董事會和經(jīng)理辦公會審批整改方案，相關單位實施缺陷整改。
第二十一條 審計部根據(jù)內控體系評價方法和程序，驗證缺陷整改效果，并由內控與風險管理部（計劃企管部兼）根據(jù)整改結果更新內控手冊。
第四章 附 則
第二十二條 本制度由公司內控與風險管理部（計劃企管部兼）制訂并負責解釋。
第二十三條 本制度自印發(fā)之日起施行。
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